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53、应收账款的法律风险控制与防范应注意的法律问题是什么?

2016-11-01     民营企业(中小企业)法律问题百问百答     访问次数:0

      企业应收账款的数据往往能直接反映企业的生产销售规模、企业效益、财务状况等信息,与企业的发展和存亡息息相关,已成为企业经营活动中非常重要的问题。究竟该如何监控应收账款的发生以及如何处理企业的不良债权?实际操作中应注意以下几方面问题:

      1)欠款产生前的防范

      居安思危,未雨绸缪。在应收欠款产生前采取一些必要的防范措施,企业在欠款中就会处于比较有利的地位。作为债权人应注意以下几个方面:

      (1)重视审查债务人的主体资格;

      (2)审查债务人的经营范围;

      (3)审查双方所经营内容是否合法;

      (4)审查债务人的偿债能力;

      (5)审查债务人是否有良好的商业信誉;

      (6)审查有无必要签订合同或协议,准备签订的合同或协议条款是否齐备,双方权利义务关系是否明确;

      (7)审查有关条据是否规范,严格审查债务人出具票据是否规范,尽量不接受欠条之类的条据;

      (8)尽可能要求债务方提供担保,因为经担保后的债权优于其他债权优先受偿,这是降低风险的有效方法,当然在设立担保时要注意担保在法律上的有效性。

      2)密切关注债务人经营状况

      债权人往往在欠款产生后忽视对债务人的经营状况进行必要的了解和监测,以为欠款还钱是天经地义的事,导致很多欠款到期后不是因债务人生产经营状况发生严重恶化、面临倒闭,就是因债务人早已人去楼空,在这种情况下要将全部欠款顺利收回,其难度可想而知。债权人如果在欠款产生后对债务方的经营状况进行必要的了解和监测,一旦发现债务方的经营状况严重恶化,或出现转移财产、抽逃资金,或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况,则应当采取必要的应对措施。

      3)应当及时采取有效措施实现债权

      欠款纠纷产生后的解决方式很多,如协商、调解、仲裁和诉讼等,只要运用及时和恰当,就会获得事半功倍的效果。但由于一些债权人常常为了不伤和气,协商阶段的时间拖得太长,从而坐失了很多收回欠款的良机。

      (1)申请支付令是收回欠款的有效途径之一。根据我国《民事诉讼法》第二百一十四条规定,债权人请求债务人给付金钱、有价证券,符合下列条件的,可以向有管辖权的基层人民法院申请支付令:债权人与债务人没有其他债务纠纷;支付令能够送达债务人。第二百一十六条第二款规定,债务人应当自收到支付令之日起十五日内清偿债务,或者向人民法院提出书面异议。第三款规定,债务人在前款规定的期间不提出异议又不履行支付令的,债权人可以向人民法院申请强制执行。可见向人民法院申请支付令以收回欠款的最大好处就是时间短、见效快。当然若债务方在法定时间内向人民法院提出了书面异议,则必须通过诉讼程序处理。

      (2)诉讼手段是最有效的也是最终的保护债权的手段。诉讼手段之所以是最有效的手段,其根本原因就是它依靠的是国家强制力,只要债务方不履行人民法院已生效的法律文书,债权人则可向人民法院申请强制执行,而且不以债务人的意志为转移。

      (3)对分期还款债权的处理。有的债权人担心分期还款的最后期限没有到期就起诉,可能对已不利,根据《合同法》第六十七条规定:“分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的五分之一的,出卖人可以要求买受人支付全部价款或者解除合同。”,因此,对分期还款的债务人,债权人既可通过要求对方支付全部价款也可解除合同。

      (4)债权人还可在起诉之前或起诉之后,向人民法院申请财产保全,以确保在判决之后能顺利收回应收欠款。

      4)证据的收集和举证

      民事诉讼实行“谁主张,谁举证”的原则,如果当事人对自己提出的主张举证不能,则要承担不利的法律后果。因此证据收集和及时举证就显得尤为重要,不然就会面临不利的后果。

      在欠款纠纷中,债权人要注意收集以下证据:有关债务方主体资格的证据、合同或协议、送货单(一定要债务方签收,是单位的要加盖公章)、托运单、欠条及各种结算票据等,其他与该欠款有关的电报、传真、函件等都应妥善保存。

      对于那些因特殊情况可能灭失或今后难以取得的证据,可以及时向人民法院申请证据保全;对于那些因客观原因不能自行收集的证据,可及时申请人民法院调查收集。对于已收集到的证据要及时向人民法院提供。

      5)诉讼时效

      诉讼时效是指权利人在一定期间不行使权利,即丧失依诉讼程序保护其权利的可能性的民事诉讼法律制度。当事人在法律规定的期限内若不主张自己的权利,则将丧失胜诉权。我国民事诉讼的诉讼时效一般有两种,一种是普通诉讼时效,又称一般诉讼时效,是指除法律有特别规定外可以普遍适用于各种民事法律关系的诉讼时效,我国的普通诉讼时效为二年;另一种是特别诉讼时效,又称特殊诉讼时效,是指法律规定仅适用于某些特定民事法律关系的诉讼时效,我国法律规定的特别诉讼时效有一年、三年等。

      因此,债权人应当及时行使自己的权利并保留相关证据。退一步讲,即使没能实现债权,但主张自己的权利会导致诉讼时效中断,重新计算,则可以避免因诉讼时效超过债权无法实现的问题。